Анализ дебиторской и кредиторской задолженности по срокам. Как сравнить обязательства
Чтобы сравнить задолженность клиентов и свои обязательства, разложите обе суммы по датам. Даже большая дебиторка может поступить позже ближайших выплат.
Заполненный пример сверки долгов по срокам
Сравните не только итоговые суммы, но и даты платежей. Дебиторская задолженность показывает, сколько должны компании. Кредиторская — сколько должна она. Большая сумма ожидаемых поступлений не закрывает счета, срок которых наступает раньше.
Учебный пример. На понедельник на счёте 180 000 ₽. Клиент должен 500 000 ₽ в пятницу, поставщику нужно заплатить 300 000 ₽ во вторник. Если других операций нет, к сроку платежа не хватает 120 000 ₽, хотя дебиторская задолженность больше кредиторской. Сначала подтвердите срок поступления и проверьте, можно ли согласовать с поставщиком другой график. До подтверждения не записывайте перенос как факт.
Строка для журнала: сторона | договор или счёт | сумма | договорная дата | прогнозная дата | просрочка | кто подтвердил | следующее действие. По каждой спорной сумме укажите основание и не включайте её в надёжный сценарий только потому, что она числится в учёте.
На встрече по антикризисной работе можно сопоставить такой разрыв со своим платёжным циклом. Возьмите одну неделю с подтверждёнными датами поступлений и выплат.
Сведите обе стороны по неделям
В первом столбце укажите неделю. Рядом запишите ожидаемые поступления от клиентов и суммы к выплате поставщикам. Для поступлений отдельно обозначьте подтверждённые и спорные. Для выплат отметьте те, где срок уже наступил. Так видно, какие разницы требуют действий в ближайшие дни.
Например, в первом периоде должны поступить 150 тыс. ₽, а заплатить нужно 230 тыс. ₽. Во втором ожидается 320 тыс. ₽ поступлений при выплатах 100 тыс. ₽. Общая разница за две недели положительная, но на первой неделе не хватает 80 тыс. ₽ до учёта начального остатка. Если свободный остаток 60 тыс. ₽, нужно проверить источник ещё 20 тыс. ₽ до даты платежа.
Разберите сроки по отдельным контрагентам
Найдите несколько сумм, которые сильнее всего меняют ближайший остаток. По клиенту проверьте, приняты ли работы и подтверждена ли дата оплаты. По поставщику — какой платёж нужен для продолжения работы и можно ли по договорённости изменить график. Не ставьте в прогноз перенос, пока его не подтвердили.
Если одна и та же компания одновременно покупает и поставляет, сохраняйте обе записи. Управленческий расчёт сам по себе не означает, что обязательства можно считать погашенными.
Сопоставьте результат с остатком
Перенесите даты в платёжный календарь, добавьте другие обязательные платежи и начальный остаток. Для поступлений, которые ещё обсуждаются, оставьте отдельный сценарий. Это покажет, какой вопрос нужно решить первым и к какой дате.
Конференции, форумы, нетворкинг и мастер-классы — с фильтрами по дате, формату и цене.
Открыть афишу →