Анализ дебиторской задолженности предприятия по срокам оплаты
Анализ дебиторской задолженности помогает увидеть, по каким счетам деньги уже опаздывают и какие поступления нельзя уверенно ставить в план.
Как разобрать реестр дебиторской задолженности
Разложите открытые счета по срокам, найдите самые крупные просрочки и выясните причину каждой. Договорная дата и дата, которую клиент обещал в переписке, должны быть отдельными полями.
Учебный пример. Клиент А должен 180 000 ₽, срок был 23 октября. Клиент Б должен 400 000 ₽, срок — 12 ноября. На 4 ноября просрочен только А: 12 календарных дней. Если всего по этим двум счетам должны 580 000 ₽, доля просрочки составляет около 31%. До звонка клиенту А проверьте, были ли подписаны документы и нет ли разногласий по объёму. Если акт не дошёл до ответственного, начните с передачи документа, а не с повторного требования оплатить.
Поля реестра: клиент | счёт | остаток | срок | дней просрочки | причина | подтверждённая дата | следующее действие | ответственный. Частичную оплату вычтите из остатка. Спорную часть отмечайте отдельно. Для планирования поступлений различайте подписанное подтверждение, устное обещание и отсутствие ответа.
На встречу по антикризисной работе можно взять две обезличенные строки: долг с подтверждённой датой и долг, по которому неясна причина задержки.
Разложите задолженность по возрасту
Для просрочки заведите несколько интервалов, например до недели, от восьми до тридцати дней и дольше месяца. Границы подбирайте под условия ваших договоров. Дата счёта и дата ожидаемой оплаты могут различаться. Если платёж должен пройти через десять дней после приёмки, сначала подтвердите саму дату приёмки.
Пример: неоплаченные счета составляют 900 тыс. ₽. Из них 600 тыс. ₽ ещё не подошли к сроку, а 300 тыс. ₽ просрочены. Внутри просрочки 220 тыс. ₽ приходятся на одного клиента. Это повод отдельно проверить условия и статус именно его документов. Общая сумма сама по себе не показывает, какие деньги поступят на следующей неделе.
Разберите причину задержки по крупным суммам
Различайте отсутствие документа, спор об объёме работ и перенос оплаты. Для каждого случая нужен свой шаг. Например, если не подписан акт, руководитель проекта уточняет замечания и дату повторной приёмки. Если документы приняты, ответственный по расчётам просит подтвердить конкретный срок оплаты.
Записывайте обещанную дату и источник подтверждения рядом со счётом. Фраза «оплатим скоро» остаётся прогнозом. До появления даты учитывайте поступление отдельно от средств, на которые уже можно опираться.
Свяжите реестр с платёжным календарём
Смотрите, что произойдёт с обязательными выплатами, если два крупных клиента заплатят позже. Для критичных дней заранее определите, какой разговор нужно провести и какие расходы допускают перенос по согласованию. Через неделю сравните обещания с фактом и обновите перечень рисков.
Общее устройство задолженности разобрано в справочной статье, а пример таблицы с остатками по дням — в платёжном календаре.
Конференции, форумы, нетворкинг и мастер-классы — с фильтрами по дате, формату и цене.
Открыть афишу →